Les enjeux du CFO (Chief Financial Officier)

Quels sont les enjeux et les missions d’un CFO ?

À l’heure où la transformation numérique est devenue la tendance, l’un des postes qui a le plus évolué est le rôle du directeur financier dont les défis se sont renforcés au cours des dernières années. Il existe des études et des perspectives qui définissent un DAF plus intégré dans le développement de l’entreprise, la planification avec des horizons plus longs qu’un an, la gestion de l’efficacité de l’organisation qui viennent s’ajouter aux fonctions traditionnelles de comptabilité, de fiscalité et de conformité financière.

Qu’est-ce que le CFO ?

Le CFO est un terme utilisé dans les pays anglo-saxons pour désigner le(la) directeur(rice) financier(e) d’une entreprise ou d’une organisation. Il fait référence aussi à l’équivalent en français de directeur administratif et financier (DAF)

Le directeur financier est un support dans toute organisation et c’est en lui que résident les décisions d’investissement, l’épargne, l’endettement et les budgets des autres domaines. Le responsable doit avoir, d’une certaine manière, des notions sur le fonctionnement de l’ensemble de l’organisation dans ses dépenses, ses achats, ses embauches et ses périodes de plus grande activité. Ceci est essentiel pour la programmation de l’exécution budgétaire des ressources disponibles pour la période.

La personne qui en est chargée est ce qu’on appelle le Chief Financial Officer.

Le CFO a donc pour rôle la planification économique et financière de l’entreprise. Il décide des investissements, des financements et des risques dans le but d’accroître la valeur de l’entreprise pour ses propriétaires (qu’ils soient actionnaires ou associés). Il ou elle apporte des connaissances financières et comptables et, en général, une vision analytique de l’entreprise. Dans de nombreux cas, le directeur financier est également le conseiller du CEO sur les questions stratégiques.

Somme toute, un Chief Financial Officer est chargé de gérer les ressources monétaires de l’organisation, en prenant des décisions qui militent économiquement pour le bien-être de l’organisation.

Quelles sont les missions du Chief Financial Officer ?

Dans l’univers de la finance, les responsabilités de ses acteurs ainsi que leurs missions ne cessent de s’intensifier vu le nombre d’opportunités à la clef et les risques quotidiens à éviter. Le CFO, lui, a un grand nombre de tâches selon le type de l’organisation dans laquelle il est, si elle est publique ou privée, puisque les deux en ont besoin, mais généralement les fonctions se présentent comme suit :

1. On y trouve les fonctions classiques qui se résument dans le suivi et le pilotage des finances de l’entreprise pour garantir un bon équilibre financier comme :

• Veiller à l’utilisation correcte et opportune des ressources de l’entreprise.
• Élaborer le budget annuel des dépenses.
• Elaborez le compte de résultat de l’entreprise.
• Prévenir les situations économiques défavorables d’inflation qui pourraient affecter le prix des produits.
• Mettre en œuvre des mécanismes de contrôle financier.
• Organiser des réunions d’audit financier interne dans les domaines de l’entreprise.

2.  Puis, il y’a des fonctions à caractère stratégique qui se sont implantées dans ce métier au fur et à mesure de son évolution particulièrement grâce à l’émergence des startups, à savoir :

• Pratiquer la veille sur le marché pour détecter les opportunités d’investissement et estimer leurs risques, ainsi qu’une veille juridique pour être à la page concernant la législation susceptible d’apporter des changements aux projets planifiés (pour se faire, le Chief Financial Officer peut éventuellement prendre comme référence EUR-Lex)
• Proposer des stratégies sur la base de l’information produite.
• Analyser les situations financières et fiscales et opérer un reporting.
• Soigner les relations avec les partenaires financiers.

Il est à noter que le directeur financier doit être en parfaite communication avec les autres secteurs fonctionnels et ceci de manière permanente, tels que la production, le commercial, les ressources humaines, le juridique et, bien sûr, la direction générale avec laquelle il entretient une relation privilégiée, afin de rendre compte de la situation de l’entreprise en termes de revenus et de dépenses et de s’adapter ainsi aux ressources disponibles pour les investissements dont chaque secteur a besoin, il joue donc un rôle consultatif dans tous les départements.

Comment accéder au métier de CFO ?

Evidemment ce métier requiert, avant tout, un profil d’une personne passionnée par la finance et, dans une certaine mesure, par la comptabilité analytique, car ce sont les outils qu’elle utilisera le plus dans son travail professionnel. En outre, elle se doit d’avoir des connaissances techniques et spécifiques en matière de mathématiques financières, pour lire et interpréter les résultats ainsi qu’un background en audit qui va lui permettre de déployer un fort esprit critique nécessaire au soutien des projets stratégiques.

Nous avons recensé quelques formations pouvant vous conduire à ce poste :

• Master en gestion, spécialité comptabilité, audit, fiscalité ou ingénierie financière.
• Master en comptabilité ou en finance.
• Diplôme d’école de commerce, option finance-comptabilité.
• Diplôme d’école d’ingénieur.

Il est également pertinent de s’équiper avec une boite à outils qui facilitera, à titre d’exemple, le calcul de la valeur actuelle nette (VAN), pour développer les flux vers les périodes futures et en outre, le calcul du taux de rendement interne (TRI), pour l’évaluation des projets d’investissement.

Voici quelques outils dont le CFO se doit de maitriser pour assurer sa fonction :

• Logiciels de Finance et Comptabilité pour dégager les risques et générer des rapports.
• Logiciels de Trésorerie pour surveiller les flux financiers de l’organisme.
• Logiciels de v et dépenses d’entreprise avec une synthèse à temps réel des indicateurs pour une meilleure analyse comme le propose Expensya.
• Logiciels de type ERP, permettant de favoriser la croissance de l’entreprise.

Mais cela n’est pas suffisant ! En effet, des compétences particulières sont nécessaires pour décrocher les offres d’emploi relatifs à ce poste et, idéalement, se voir persister dans le métier. Il doit être capable de transmettre l’enthousiasme nécessaire pour que des améliorations soient proposées, de favoriser la transparence et d’établir des relations de confiance, afin que la prise de décision tienne compte de la productivité. De bonnes capacités de communication sont importantes pour cela. Le directeur financier doit être capable de transmettre, de guider, de déléguer, de connaître parfaitement le personnel et de reconnaître et valoriser son travail. De la même manière que pour le leadership, ce type de compétences peut venir naturellement, mais dans tous les cas, elles doivent être travaillées et renforcées autant que possible.

De DAF à CFO

Contrairement à ce que l’on peut penser, le CFO, autrefois appelé Directeur Administratif et Financier, ne se contente plus seulement de ses facultés à bien gérer les dépenses de l’entreprise et analyser sa santé économique mais se voit attribuer des nouvelles missions, plus stratégiques et tournées vers le numérique pour devenir un rôle central dans la conduite du changement dans l’organisme.

Grâce à l’évolution technologique inouïe qui a bousculé le monde de la finance, il est considéré aujourd’hui comme l’une des rares figures essentielles de toute structure organisationnelle dans le monde des affaires et dans les postes de direction les plus importants.

Au fil du temps, leur “pack” de compétences s’est étoffé et a évolué. À cet ensemble de compétences instrumentales et administratives se sont ajoutées d’autres, plus tournées vers le digital, qui ont transformé sa position et modifié son rôle dans le monde des affaires, faisant de l’actuel directeur financier un protagoniste plus proactif et un leader naturel. Une étude réalisée par le cabinet Accenture montre que « 72% des directeurs financiers ont le dernier mot lorsqu’il s’agit de décider de l’orientation technologique de l’entreprise ». Ceci souligne l’influence que le CFO possède sur la direction générale et le rôle majeur qu’il occupe pour appuyer les choix stratégiques du CEO et son Vice-président exécutif : un vrai catalyseur de la stratégie digitale !

Expensya, une solution idéale au service du CFO

S’il existe un exemple qui pourrait illustrer la métamorphose subtile de l’univers financier, c’est bien celui de la Scale up Expensya ! Apparue en 2014, cette solution permet aux entreprises de gérer l’ensemble des dépenses des salariés dans le cadre de leur activité professionnelle d’une manière automatisée et centralisée. Une délivrance pour les CFOs vu que cette plateforme offre une réponse adaptée à leurs besoins en les aidant avec leurs comptes et ainsi faire gagner du temps et de l’argent à l’entreprise. Fini les retards enchainés et les erreurs de saisie, aujourd’hui Expensya garantit une gestion des dépenses professionnelles fiable, basée sur une Intelligence Artificielle poussée, performante et mise à jour régulièrement.

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